Novelle des Bilanzbuchhaltungsgesetzes zur Umsetzung der EU‑Geldwäsche‑Richtlinie
Ministerialentwurf vom 07.11.2019Zusammenfassung
Der Entwurf ändert das Bilanzbuchhaltungsgesetz, um die EU‑Geldwäscherichtlinie umzusetzen. Er führt erweiterte Sorgfaltspflichten, neue Definitionen für wirtschaftliche Eigentümer und virtuelle Währungen sowie strengere Meldepflichten ein.Bundesministerium für Digitalisierung und Wirtschaftsstandort11/8/2019XXVII
Handel
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Unternehmen und Wettbewerb
Zusammenfassung
Der Entwurf ändert das Bilanzbuchhaltungsgesetz, um die EU‑Geldwäscherichtlinie umzusetzen. Er führt erweiterte Sorgfaltspflichten, neue Definitionen für wirtschaftliche Eigentümer und virtuelle Währungen sowie strengere Meldepflichten ein.Schwerpunkte
- Erweiterte Sorgfaltspflichten für Bilanzbuchhalter, die jetzt auch Online‑Identifikationsverfahren zulassen, um die Identität von Auftraggebern zu prüfen.
- Klärung des Begriffs „wirtschaftlicher Eigentümer“, sodass sowohl inländische als auch ausländische Rechtsträger und deren wirtschaftliche Begünstigte erfasst werden.
Diese Rohdaten werden von dem Open-Data Angebot des Österreichischen Parlaments bereitgestellt und sind nach CC-BY 4.0 lizenziert. Der zugehörige Eintrag auf der Parlamentsseite ist bei der Somes-Detailseite
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